1、一、財產盤點范圍?存貨盤點：包括原料、物料、在制品、制成品、零件保養材料、外協加工料品、下腳品等。

2、?2、財務盤點：包括現金、票據、有價證券、租賃契約等。

3、?3、其他財產盤點：包括固定資產、保管資產、保管品等。

4、?（1）固定資產：包括土地、建筑物、機器設備、運輸設備、生產器具等資本支出購置者。

5、?（2）保管資產：屬于固定資產性質，但以費用報支的零星設備設備。

6、?（3）保管品：以費用購置的物品。

7、?二、盤點方式?年中、年終盤點?（1）存貨：由生產部門會同財務部門于年(中)終時，實施全面總清點一次。

8、?（2）財務：由財務部門自行盤點。

9、?（3）其他財產：由經管部門會同財務部門于年(中)終時，實施全面總清點一次。

10、?2、月末盤點?每月末所有存貨，由生產部門會同財務部門實施全面清點一次（品種較多的可以采取重點盤點）。

11、?3、月中檢查?由財務部門通知有關部門主管后，會同經管部門，做存貨隨機抽樣盤點。

12、?三、人員的指派與職責?總盤人：由總經理擔任，負責盤點工作的總指揮，督導盤點工作的進行及異常事項的裁決。

13、?2、主盤人：由各有關部門主管擔任，負責實際盤點工作的組織協調。

14、?3、監盤人：由總經理室視需要指派或有關部門的主管負責盤點監督之責。

15、?4、盤點人：由各有關部門主管指派或財產保管人擔任，負責點計數量。

16、?5、會點人：由財務部門指派(人員不足時，間接部門支援)，負責會點并記錄，與盤點人分段核對、確實數據工作。

17、?6、協點人：由各有關部門主管指派，負責盤點時，料品搬運及整理工作。

18、?7、特定項目按月盤點及不定期抽點的盤點工作，亦應設置盤點人、會點人，其職責亦同。

19、?8、監點人：由總經理室派員擔任。

20、?四、盤點前準備事項??經管部門將應行盤點的用具，預先準備妥當，所需盤點表格，由財務部門準備。

21、?2、存貨的堆置，應力求整齊、集中、分類，并置標示牌。

22、?3、現金、有價證券及租賃契約等，應按類別整理并列清單。

23、?4、各項財產卡依編號順序，事先準備妥當，以備盤點。

24、?5、各項財務帳冊應于盤點前登記完畢，如因特殊原因，無法完成時，應由財務部門將尚未入帳的有關單據如繳庫單、領料單、退料單、交運單、收料單等利用“結存調整表”一式兩聯，將帳面數調整為正確的帳面結存數后，第二聯財務部門自存，第一聯送經管部門。

25、?6、盤點期間已收到料而未辦妥入帳手續的原、物料，應另行分別存放，并予以標示。

26、??五、年終（年中）全面盤點?財務部門應在報經總經理批準后，簽發盤點通知，并負責召集各有關部門的主管召開盤點協調會后，擬訂盤點計劃，限期辦理盤點工作。

27、?2、盤點期間除緊急用料外，暫停收發料，對于各車間在盤點期間所需用料的領料，材料可不移動，但必須標示出。

28、?3、盤點物品時，會點人均應依據盤點人實際盤點數，詳實記錄于“盤點統計表”，并每小段應核對一次，無誤者于該表上互相簽名確認。

29、若有出入者，必須重新盤點。

30、盤點完畢，盤點人應將“盤點統計表”匯總編制“盤存表”送財務部門審核。

31、?六、不定期抽查盤點?盤點日期及項目，以不預先通知有關部門為原則。

32、?2、盤點前應由財務部門利用“結存調整表”將帳面數先行調整至盤點的確實帳面結存數，再進行盤點。

33、?3、不定期抽查盤點，應填列“盤存表”。

34、?七、盤點報告?無論是那種類型的盤點，財務部門均應根據審核后的“盤存表”編制“盤點盈虧報告表”，送經管部門填列差異原因及處理意見后，轉報總經理審批。

35、?八、現金、票據及有價證券盤點??現金、銀行存款、零用金、票據、有價證券、租賃契約等項目，除年終（年中）盤點時，應由財務部門會同經管部門共同盤點外，平時，財務部門主管至少每月抽查一次。

36、?2、盤點前應先將現金、零用金、票據存放處封鎖，并于核對帳冊后開啟，由會點人員與經管人員共同盤點。

37、?3、有價證券及各項所有權憑證等應確實核對認定，會點人依實際盤點數詳實填列“有價證券盤點報告表”經雙方簽證確認報送財務部門主管，如有出入，應立即報告總經理處理?十、存貨盤點?存貨的盤點，以當月結賬最末一日舉行為原則。

38、?2、存貨原則上采全面盤點，實施全面盤點有困難者，應報經總經理批準后，方可改變盤點方式。

39、?十一、其他項目盤點??委外加工料品：由各委外加工料品經辦人員，會同財務人員，共同赴外盤點，并經受托加工簽字確認。

40、?2、銷貨退回的成品，應于盤點前辦妥退貨手續。

41、?3、經管部門將新增加土地、房屋的所有權的影印本，送財務部門核查。

42、?十二、注意事項??所有參加盤點工作的盤點人員，對于本身的工作職責及應進行準備的事項，必須深入了解。

43、?2、盤點人員盤點當日一律停止休假，并須依照規定時間提早到達指定的工作地點向主盤人報到，接受工作安排。

44、如有特殊事故而覓妥代理人應經事先報備核準，否則以曠工論處。

45、?3、所有盤點財務都以靜態盤點為原則，因此盤點開始后應停止財物的進出及移動。

46、?4、盤點使用的單據、報表內所有欄位若遇修改處，均須經盤點人員簽認始能生效，否則應追究其責任。

47、?5、所有盤點數據必須以實際清點、磅秤或換算的確實資料為據，不得以猜想數據、偽造數據記錄之。

48、?6、盤點開始至工作終了期間，各組盤點人員均受主盤人指揮監督。

49、?十三、盤點工作獎懲?參加盤點工作的人員必須遵守本制度，表現優異者，經由主盤人申報，給予適當的獎勵。

50、?2、工作玩忽職守、不負責任的，除責令重新盤點外，處以100至1000元以下的罰款。

51、?第十四條?帳載錯誤處理?保管臺賬帳載數量如因漏帳、記錯、算錯、未結帳或帳面記載不清者，對有關責任元處以500元以下的罰款。

52、?2、保管臺賬帳載數字如有涂改未蓋章、簽章、簽證等憑證可查，憑證未整理難以查核或有虛構數字者一律處以200元以上1000元以下的罰款。

53、?十五、賠償處理?財產、物料管理人員、保管人有下列情況者，除賠償相同的金額，情節嚴重的予以開除處分，直至依法追究刑事責任：?對所保管的財物有盜賣、掉換或化公為私等營私舞弊者；?2、對所保管的財物未經報準而擅自移轉、撥借或損壞不報告者；?3、未盡保管責任或由于過失致使財物遭受被竊、損失或盤虧者。